1月13日，江蘇證監(jiān)局披露對(duì)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師葉勝平、提汝明采取出具警示函措施的決定。

江蘇證監(jiān)局對(duì)信永中和執(zhí)行的萊克電氣股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱萊克電氣或公司)2018年度內(nèi)控審計(jì)執(zhí)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行了檢查，發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)中存在以下問(wèn)題：

一、在了解潛在錯(cuò)報(bào)的來(lái)源并識(shí)別相應(yīng)的控制、執(zhí)行穿行測(cè)試方面，存在未對(duì)與重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)(萊克電氣金融衍生品交易)直接相關(guān)的關(guān)鍵控制點(diǎn)執(zhí)行測(cè)試程序，未結(jié)合公司管理制度識(shí)別并測(cè)試相應(yīng)控制的問(wèn)題。

二、在控制測(cè)試方面存在樣本規(guī)模充足性、測(cè)試結(jié)論與管理層建議書不一致、缺少支持性文檔等問(wèn)題。

上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》第十五條規(guī)定，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第五十三條規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第六十五條的規(guī)定，決定對(duì)信永中和及簽字會(huì)計(jì)師葉勝平、提汝明采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。