6月22日晚間，創(chuàng)業(yè)板注冊制改革后首批受理名單出爐，這標(biāo)志著創(chuàng)業(yè)板注冊制的審核工作正式開啟。

當(dāng)天下午，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者在深圳證券交易所上市審核中心(以下簡稱“審核中心”)，與審核中心工作人員一同見證了首批33家受理名單的出爐。

探訪上市審核中心

記者在現(xiàn)場了解到，深圳證券交易所上市審核中心主要負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市審核工作，制定股票發(fā)行上市審核等規(guī)則，承擔(dān)股票發(fā)行上市申請文件的受理、審核工作，實施審核質(zhì)量管理，對發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行自律監(jiān)管。上市審核中心設(shè)上市審核綜合部、上市審核一部、上市審核二部和上市審核質(zhì)控部。

據(jù)介紹，上市審核綜合部主要負(fù)責(zé)材料受理，上市委及行業(yè)咨詢專家?guī)旃芾砗头?wù)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理等相關(guān)工作;

上市審核一部負(fù)責(zé)首發(fā)上市審核工作，參與擬定、完善首發(fā)上市審核標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則;

上市審核二部負(fù)責(zé)再融資、重組上市、發(fā)行股份購買資產(chǎn)的審核工作，參與擬定、完善再融資及并購重組審核標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則;

上市審核質(zhì)控部負(fù)責(zé)預(yù)溝通，規(guī)則體系規(guī)劃，中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管及市場主體違規(guī)處理，審核質(zhì)量監(jiān)督和技術(shù)支持，內(nèi)控管理等工作。

解密IPO審核四大流程

據(jù)介紹，創(chuàng)業(yè)板注冊制IPO審核流程主要包括四大環(huán)節(jié)：

一是受理環(huán)節(jié)。交易所收到發(fā)行上市申請文件后5個工作日內(nèi)，對文件進(jìn)行核對，作出是否受理的決定，告知發(fā)行人及其保薦人，并在交易所網(wǎng)站公示。發(fā)行上市申請文件不符合中國證監(jiān)會和交易所要求的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)予以補(bǔ)正，補(bǔ)正時限最長不超過30個工作日。

二是審核順序及問詢環(huán)節(jié)。交易所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)按照發(fā)行上市申請文件受理的先后順序開始審核。交易所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)自受理之日起20個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢。首輪審核問詢后，交易所發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項、發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)的回復(fù)未能有針對性地回復(fù)交易所審核問詢或交易所就其回復(fù)需要繼續(xù)審核問詢、發(fā)行人信息披露仍未滿足規(guī)定要求的，交易所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢。

交易所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)可以根據(jù)需要，就與發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)相關(guān)的信息披露問題，向交易所行業(yè)咨詢專家?guī)熘械南嚓P(guān)專家進(jìn)行咨詢，咨詢意見可以供交易所審核問詢參考。

三是上市委審議環(huán)節(jié)。交易所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對交易所審核問詢的回復(fù)后，認(rèn)為不需要進(jìn)一步審核問詢的，將出具審核報告并提交上市委員會審議。上市委員會召開審議會議，對交易所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)出具的審核報告及發(fā)行上市申請文件進(jìn)行審議。上市委員會審議時，參會委員就審核報告的內(nèi)容和發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)提出的初步審核意見發(fā)表意見，通過合議形成發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審議意見。

四是向證監(jiān)會報送審核意見和注冊環(huán)節(jié)。交易所審核通過的，向中國證監(jiān)會報送發(fā)行人符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見、相關(guān)審核資料和發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。中國證監(jiān)會在二十個工作日內(nèi)對發(fā)行人的注冊申請作出予以注冊或者不予注冊的決定。中國證監(jiān)會認(rèn)為存在需要進(jìn)一步說明或者落實事項的，可以要求交易所進(jìn)一步問詢。

三大工作機(jī)制

記者了解到，在具體的審核過程中，交易所將采取問詢式審核、電子化審核、分行業(yè)審核等方式。

問詢式審核，主要指通過一輪或多輪審核問詢，督促發(fā)行人真實、準(zhǔn)確、完整地披露信息，保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)切實履行信息披露的把關(guān)責(zé)任。對審核問詢的回復(fù)是發(fā)行上市申請文件的組成部分，發(fā)行人、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)要保證回復(fù)的真實、準(zhǔn)確、完整。

電子化審核，則是建立發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)，發(fā)行上市的申請、受理、問詢、回復(fù)等事項通過發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行電子化辦理。預(yù)溝通、審核期間業(yè)務(wù)咨詢，原則上通過發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子化辦理。確需當(dāng)面咨詢的，可以通過交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)約。

分行業(yè)審核，則指結(jié)合以往形成的分行業(yè)公司監(jiān)管經(jīng)驗，發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)將對創(chuàng)業(yè)板申報企業(yè)實施分行業(yè)審核。發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要，就發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)相關(guān)的問題，向行業(yè)咨詢專家?guī)熘械膶＜疫M(jìn)行咨詢，并在審核問詢中予以參考。

平移企業(yè)制度安排

記者注意到，首批33家受理企業(yè)均為中國證監(jiān)會在審企業(yè)，其中IPO申請為浙江松原汽車安全系統(tǒng)股份、廣東科翔電子科技、廣東金源照明科技、北京盈建科軟件股份有限公司、安徽金春無紡布股份有限公司、浙江維康藥業(yè)股份有限公司等32家企業(yè)，再融資申請則為新易盛1家。

事實上，本次受理企業(yè)主要為證監(jiān)會平移的企業(yè)。為穩(wěn)步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板改革并試點注冊制工作，確保注冊制實施前后發(fā)行上市審核工作有序銜接、平穩(wěn)過渡，深交所早已進(jìn)一步明確了有關(guān)工作安排，主要內(nèi)容包括：

一是創(chuàng)業(yè)板試點注冊制實施之日起10個工作日內(nèi)，交易所僅接受首次公開發(fā)行股票、再融資、并購重組在審企業(yè)提交的相關(guān)申請。交易所基于相關(guān)企業(yè)在中國證監(jiān)會的審核順序和已有審核成果，按照注冊制審核程序和規(guī)則，認(rèn)真開展審核工作，確保在審企業(yè)平穩(wěn)有序過渡。如在審企業(yè)未在前述期限內(nèi)申報的，視為新申報企業(yè)。

二是在審企業(yè)保薦人(獨立財務(wù)顧問)根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定報送保薦工作底稿和驗證版招股書(如需)的時限要求，延長至交易所受理發(fā)行上市申請文件后30個工作日內(nèi)，但不得晚于交易所向中國證監(jiān)會報送審核意見的時間。

三是考慮今年疫情防控特殊情況，為更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，在2020年7月31日前，首發(fā)、并購重組在審企業(yè)及新申報企業(yè)提交申請的，其招股說明書引用的財務(wù)報表、重大資產(chǎn)重組報告書引用本次交易涉及的相關(guān)資產(chǎn)的財務(wù)報表有效期可延長1個月。

四是明確處于中止?fàn)顟B(tài)的在審企業(yè)恢復(fù)審核事宜，以及再融資簡易程序相關(guān)適用等問題。

深交所表示，將繼續(xù)在中國證監(jiān)會的指導(dǎo)下，堅持市場化、法治化方向，以開明的態(tài)度、透明的標(biāo)準(zhǔn)、廉明的作風(fēng)、嚴(yán)明的紀(jì)律，扎實開展在審企業(yè)和新申報企業(yè)的受理、審核等工作，全力保障創(chuàng)業(yè)板改革并試點注冊制高效推進(jìn)、平穩(wěn)落地。