5月25日，科創(chuàng)板并購重組第一單獲得上交所審核通過，作為科創(chuàng)板001號選手的華興源創(chuàng)再嘗“頭啖湯”。從3月27日受理到5月25日審核通過，耗時僅60天，科創(chuàng)板并購重組第一單的出爐再次見證了科創(chuàng)板速度。

依據(jù)重組草案，華興源創(chuàng)擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購買李齊花、陸國初持有的蘇州歐立通自動化科技有限公司100%股份。根據(jù)中水致遠(yuǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告，收益法評估結(jié)果顯示，歐立通在評估基準(zhǔn)日2019年11月30日評估值為10.41億元，較母公司賬面凈資產(chǎn)2.11億元，增值8.3億元，增值率393.14%;較合并口徑賬面凈資產(chǎn)2.11億元，增值8.3億元，增值率393.34%。以上述評估值為基礎(chǔ)，交易各方確定標(biāo)的資產(chǎn)的交易金額為10.4億元。

數(shù)據(jù)顯示，交易標(biāo)的2017年、2018年、2019年1月份至11月份的營業(yè)收入分別為7394.98萬元、2.42億元、2.81億元，凈利潤分別為1330.93萬元、8231.48萬元、1.17億元。依據(jù)業(yè)績承諾，交易對手方李齊花、陸國初承諾標(biāo)的公司2019年至2021年累計實現(xiàn)的經(jīng)具備證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的歸屬于母公司所有者凈利潤不低于3億元。

“中美貿(mào)易戰(zhàn)對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成一定壓力，特別是對于一些依賴國際合作的企業(yè)，華興源創(chuàng)雖然是科技企業(yè)，但是中間很多環(huán)節(jié)也受到供應(yīng)和需求的影響。”香頌資本執(zhí)行董事沈萌在接受《證券日報》記者采訪時表示。

“作為首批科創(chuàng)板上市公司，我們感到非常幸運。對于公司來說，本次并購是對產(chǎn)業(yè)鏈的一次整合，不僅可以豐富公司的產(chǎn)品線，也會進(jìn)一步鞏固公司的行業(yè)地位。”公司財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書蔣瑞翔在接受《證券日報》記者采訪時表示，上市公司與歐立通同屬專用設(shè)備制造業(yè)及智能裝備行業(yè)，整合完成后上市公司能夠在原有的平板顯示檢測設(shè)備、集成電路測試設(shè)備產(chǎn)品線外，拓展應(yīng)用于可穿戴設(shè)備等消費電子終端整機(jī)的組裝、測試設(shè)備，豐富現(xiàn)有上市公司智能裝備產(chǎn)品線。

“建立高效的并購重組制度對服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的作用。”談及華興源創(chuàng)并購重組獲得審核通過一事，中南財經(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)研究院執(zhí)行院長盤和林在接受《證券日報》記者采訪時表示，“這意味著科創(chuàng)板重大資產(chǎn)重組正式破冰。上市公司的并購重組是優(yōu)化資源提升服務(wù)效率的一個重要手段，有助于推動企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。”

值得一提的是，科創(chuàng)板并購重組也適用于注冊制。在上交所審核通過后，華興源創(chuàng)需要針對審核意見提出的問題進(jìn)行逐項落實及回復(fù)，上交所將在收到公司落實意見回復(fù)后提交中國證監(jiān)會注冊。

“科創(chuàng)板并購重組實行注冊制與科創(chuàng)板的上市、創(chuàng)業(yè)板注冊制改革實際上是一脈相承的，能提升并購重組的效率。這也體現(xiàn)了整個科創(chuàng)板制度的包容性和適應(yīng)性。”盤和林表示。